A ce titre, le particulier n'a pas l'obligation de les mentionner dans la déclaration de l'ISF et les montants investis pour leur acquisition sont non imposables. Cette disposition fiscale, applicable aussi bien aux peintures, dessins, gouaches, aquarelles qu'aux sculptures et aux bronzes, constitue pour l'amateur d'art un véritable outil de déplafonnement de l'ISF.

Un bilan patrimonial consiste d'abord à recueillir un ensemble de données sur les composantes familiales (régime matrimonial, situations des enfants...) en tenant compte des informations objectives et subjectives fournies par le client.

La seconde étape se concentre sur l'analyse de l'ensemble des ces données, afin de déterminer le niveau de structuration de vos différents éléments. Bien souvent, les biens sont acquis au fil du temps sans véritable recherche de cohérence.

En dernier lieu, le bilan patrimonial vise à trouver une solution stratégique autour de laquelle s'articulent les situations familiales, patrimoniales privées, et professionnelles.