Le courtier d'assurances est un intermédiaire qui met en relation son client (l'assuré) et un assureur de son choix (compagnie d'assurance, mutuelle, organisme de prévoyance).

Il existe trois grandes catégories d'impôt sur les revenus de l'épargne (on ne parle pas ici de l'impôt sur la fortune et des impôts sur la transmission du patrimoine) : les prélèvements sociaux, l'impôt sur le revenu et l'impôt sur les plus values.